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Saiba o que é e como pagar menos impostos com o Fator R do Simples Nacional
Confira como funciona o Fator R para as empresas optantes pelo regime tributário do Simples Nacional. Neste artigo, apresentaremos todos os detalhes relacionados a esse benefício!
Mesmo que você não esteja familiarizado com o Fator R, talvez já tenha ouvido falar dele se sua organização opera no Simples Nacional.
Esse é um elemento importante no cálculo do valor dos impostos que sua organização tem que pagar sob este regime fiscal.
É um dos regimes tributários mais utilizados no país, visto que muitas empresas do país são micro ou pequenas e esse, além de ser o sistema de tributação mais popular, é o mais indicado.
Embora seja mais simples calcular e pagar impostos, o Simples Nacional também tem certas especificações para certos tipos de empresas.
Por exemplo, o Fator R foi recentemente desenvolvido para ajudar as empresas a saber quais as taxas de impostos a serem pagas.
Dessa maneira, apresentaremos alguns detalhes sobre esse benefício que você precisa conhecer.
Portanto, continue conosco e tenha uma ótima leitura!
Fator R: o que é?
O Fator R é um tipo de cálculo, ou benefício, que é feito para empresas optantes do Simples Nacional que exercem determinadas atividades, como aquelas que são tributadas com base nas alíquotas do Anexo III ou V.
Foi criado em 2006, através da publicação da Lei Complementar n° 123/2006, cuja finalidade é regular os benefícios dados às empresas de pequeno porte e microempresas.
Entretanto, com o passar do tempo, a lei foi ajustada, visando reorganizar a apuração dos impostos para as empresas que escolheram o Simples Nacional como sistema de tributação.
Na Lei Complementar n° 155/2006, o Anexo VI acaba sendo excluído.
Com isso, criou-se a necessidade de encontrar alguma maneira viável a fim de organizar as atividades do regime.
Sendo assim, o Fator R foi feito como possibilidade para que isso ocorresse.
Como ele possibilita que sejam pagos menos impostos?
Para compreender como o Fator R, é importante conhecer os anexos referentes às cobranças, sendo eles divididos em cinco, cada um com sua categoria.
- Anexo I: comércio;
- Anexo II: indústrias;
- Anexo III: prestadores de serviços;
- Anexo IV: prestadores de serviços;
- Anexo V: prestadores de serviços.
Além disso, cada anexo possui um limite de faturamento específico dividido em seis faixas. Apresentaremos, a seguir, quais são elas!
- Faixa 1: até R$180.000,00;
- Faixa 2: de R$180.000,00 até R$360.000,00;
- Faixa 3: de R$360.000,00 até R$720.000,00;
- Faixa 4: de R$720.000,00 até R$1.800.000,00;
- Faixa 5: de R$1.800.000,00 até R$3.600.000,00;
- Faixa 6: de R$3.600.000,00 até R$4.800.000,00.
Dessa forma, se o limite anual de faturamento for acima dos que citamos acima, a empresa deve escolher pelos regimes tributários do Lucro Presumido ou Lucro Real.
Veja também o artigo que separamos a seguir!
Como calcular o Fator R em suas atividades?
A fim de que saiba o que é, como calcular e as atividades enquadradas no Fator R, visando realizar os cálculos de maneira correta, é essencial buscar suporte de profissionais qualificados.
Afinal, existem diversas questões a serem resolvidas e consideradas sobre o benefício oferecido às empresas optantes pelo Simples Nacional.
Como determinado pela Lei Complementar 123/2006, há uma fórmula para que o cálculo seja realizado adequadamente, sendo ele o seguinte:
- Fator R = massa salarial / receita bruta
Nesse cenário, devemos considerar aspectos como salários, 13°, pró-labore, férias, FGTS e INSS.
Por sua vez, a receita bruta é o que foi obtido pela empresa no mesmo período.
Assim, se a empresa tiver o resultado do Fator R igual ou superior a 28%, ela estará enquadrada no Anexo III e pagará menos impostos — a depender do faturamento, que não pode ser acima de R$3.600.000,00.
No entanto, se for menor que 28%, o enquadramento será pelo Anexo V.
Também vale ressaltar que, no caso de sua empresa não possuir 13 meses de atividade no momento em que for feito o cálculo do Fator R, devem ser levados em conta os valores proporcionais a esse período de atividade.
Tenha uma contabilidade para prestadores de serviços ao seu lado
A contabilidade é uma parte importante dos negócios que desempenha um papel vital para o sucesso de qualquer empresa.
Afinal, ela ajuda as empresas a acompanharem suas finanças, permite que tomem decisões informadas e as ajuda no cumprimento das leis e dos regulamentos.
Todas as empresas devem ter um sistema contábil em vigor, mas existem alguns tipos de empresas que são particularmente adequados aos sistemas contábeis.
Por exemplo, a maioria precisará acompanhar as transações financeiras, tais como vendas, compras, despesas com folha de pagamento e fluxo de caixa.
Mas, para outras, é ainda mais importante rastrear itens não financeiros, tais como níveis de estoque e produtividade dos funcionários.
Dessa maneira, o apoio contábil também é fundamental pelo lado prático, visto que pode ajudar os gestores a realizar projeções sobre o futuro a fim de medir o desempenho do passado para analisar tendências que podem auxiliar no desempenho atual.
Os serviços que precisam ser executados pelos profissionais contábeis podem ser complexos, por se tratarem de burocracias e detalhes pertinentes aos números e demais aspectos administrativos, mas a abordagem correta pode ser determinante para o futuro de uma empresa.
Diante desse cenário, nós, da Contaje, estamos aqui para te ajudar!
Dispomos de uma contabilidade especializada para prestadores de serviços que visa apoiar o crescimento dos nossos clientes, tornando seus negócios cada vez mais competitivos dentro do mercado em que atuam.
Buscamos encontrar as melhores soluções e estratégias para suprir as reais necessidades, além de prestarmos serviços de excelência e qualidade.
Sendo assim, sem um suporte contábil, fiscal e de setor pessoal adequado, as chances de sucesso poderão ser reduzidas.
Nosso time de profissionais é altamente qualificado e possui vasta experiência para cuidar de todas as questões da contabilidade de sua empresa, desde a classificação e o processamento das informações como pagamentos, recebimentos, despesas e notas a serem emitidas.
Além disso, realizamos a elaboração do planejamento tributário, visando identificar se o regime de tributação escolhido é o mais adequado em termos de valores.
Estamos sempre atualizando nossos conhecimentos quanto às mudanças nas áreas fiscal, trabalhista e contábil, de forma que consigamos agregar às nossas atividades práticas efetivas e que garantam os melhores resultados aos nossos clientes.
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